Análisis financiero
Informe Financiero Completo
Balance, PyG y Cash Flow conectados en un único modelo
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El problema
Los datos existían. La visión completa, no.
Cuando cada área analiza su parte por separado, dirección necesita construir la visión completa manualmente cada vez. Ese proceso es lento, poco trazable y genera versiones distintas de la misma realidad.
Sin un modelo que conectara los tres estados financieros de forma coherente, cualquier análisis era una foto parcial.
El objetivo
Del KPI de dirección al asiento que lo explica.
Diseñar una estructura contable que unificara balance, PyG y cash flow, mantuviera coherencia entre periodos y permitiera navegar desde un KPI de alto nivel hasta el asiento concreto que lo genera, sin salir del informe.
tablas de hechos
dimensiones conectadas
áreas de navegación
Mi enfoque
Empecé por el modelo, no por el visual.
Dos tablas de hechos: FactDiario con los apuntes contables reales y FactPresupuesto con los datos presupuestados, conectadas a las mismas dimensiones de Calendario, Empresas, Orígenes, CuentasContables y Partners. Cuatro dimensiones adicionales para la jerarquía contable: dimPyG, dimBalance, dimCF y DimApuntes, cada una con su propia estructura de niveles.
Una tabla TablaFechaCierre gestiona la proyección a cierre: permite extrapolar el resultado esperado a fin de año a partir de los datos reales disponibles hasta la fecha de corte, manteniendo la coherencia con el presupuesto original.
FactDiario
Los apuntes contables reales, la base sobre la que se construye todo el informe.
FactPresupuesto
Los datos presupuestados, comparables con lo real bajo las mismas dimensiones.
TablaFechaCierre
Gestiona la proyección a cierre, extrapolando el resultado esperado a fin de año.
Modelo de datos
Dos tablas de hechos, nueve dimensiones compartidas.
El modelo consolida FactDiario (real) y FactPresupuesto (presupuestado) sobre las mismas cinco dimensiones compartidas, más cuatro dimensiones adicionales dedicadas a la jerarquía contable de cada estado financiero.
Esta separación permite comparar Real vs Presupuesto en cualquier nivel sin romper la coherencia entre balance, PyG y cash flow.
Esquema
Visualización en Power BI
Seis áreas, una sola navegación.
El informe tiene seis áreas con navegación: panel de KPIs (EBITDA, ROE, ROA, Test Ácido, Solvencia y Free Cash Flow); checklist de validación que detecta asientos descuadrados y cuentas sin clasificar; balance de sumas y saldos con drill-through hasta el apunte individual; balance general con análisis vertical, horizontal y evolución temporal; PyG con tres vistas (evolución trimestral, comparativa vs presupuesto y proyección a cierre); y cash flow con flujos de explotación, inversión y financiación comparados con el año anterior.
De caja negativa a caja positiva en un año.
-1.165.649€ — 678.208€
El Free Cash Flow pasó de -1,17M€ a 678.208€ en un año.
El modelo muestra exactamente qué partidas explican la diferencia, sin tener que reconstruir el análisis a mano cada vez.
Hallazgos clave
El checklist evita que un error contable llegue como si fuera un resultado real.
El checklist de validación
En un modelo que consolida varias empresas con distintos orígenes de datos, tener una página dedicada a detectar asientos descuadrados y cuentas 4D sin clasificar antes de navegar al análisis evita que un error contable llegue a una reunión de dirección como si fuera un resultado real.
El resultado
El modelo permite ver exactamente qué partidas explican esa diferencia, en lugar de quedarse solo con la cifra final.
Herramientas
Stack técnico
Power BI
Modelo completo, la navegación entre las seis áreas del informe y el drill-through desde cualquier KPI hasta el apunte contable de origen.
DAX
Ratios de solvencia y liquidez, cálculos de EBITDA, variación interanual, desviación vs presupuesto y la lógica de proyección a cierre.
Modelado contable en estrella
FactDiario y FactPresupuesto conectados a nueve dimensiones compartidas y de jerarquía.
Drill-through
Navegación desde cualquier KPI de alto nivel hasta el asiento contable individual que lo genera.
Checklist de validación
Detecta asientos descuadrados y cuentas sin clasificar antes de que lleguen al análisis.
Proyección a cierre
Extrapola el resultado esperado a fin de año combinando datos reales hasta la fecha de corte.
Qué me llevo del proyecto
Consolidar varias empresas añade una capa de complejidad propia.
Consolidar varias empresas en un único modelo añade una capa de complejidad que no existe en proyectos de una sola empresa. Las relaciones entre FactDiario y las dimensiones tienen que estar diseñadas para que los filtros por empresa no rompan la coherencia de los totales consolidados.
La proyección a cierre fue la pieza técnica más exigente: para que funcione tiene que distinguir entre meses con datos reales y meses sin ellos, y la lógica de extrapolación tiene que ser coherente tanto en la tabla como en el gráfico de evolución temporal.
De tres estados financieros dispersos a un modelo que conecta cada cifra con su origen.
Dashboard interactivo publicado en Power BI Service
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